2021年杞縣審計局部門預算公開說明

目 錄

第一部分 杞縣審計局概況 

一、主要職責

二、部門預算單位構成

第二部分  2021年杞縣審計局部門預算情況說明 

第三部分 名詞解釋

附件： 2021年杞縣審計局部門預算公開表

一、部門收支總體情況表

二、部門收入總體情況表

三、部門支出總體情況表

四、財政撥款收支總體情況表

五、一般公共預算支出情況表

六、一般公共預算基本支出經(jīng)濟分類匯總表

七、一般公共預算“三公”經(jīng)費支出情況表

八、政府性基金預算支出情況表

九、國有資本經(jīng)營預算支出情況表

  十、一般公共預算基本支出情況表

十一、部門整體績效目標表

十二、部門預算項目績效目標表

第一部分

審計局概況

一、杞縣審計局主要職責

（一）部門職責

（一）主管全縣審計工作。負責對全縣財政收支和法律、法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督，維護財政經(jīng)濟秩序，提高財政資金使用效益，促進廉政建設，保障國民經(jīng)濟和社會健康發(fā)展。對審計、專項審計調查和核查社會審計機構相關審計報告的結果承擔責任，負有督促被審計單位整改的責任。

   （二）參與起草審計、財經(jīng)方面的規(guī)范性文件，制定審計制度并監(jiān)督執(zhí)行，制定并組織實施審計工作發(fā)展規(guī)劃和專業(yè)領域審計工作規(guī)劃，制定并組織實施年度審計計劃；對直接審計、調查和核查的事項依法進行審計評價，作出審計決定或提出審計建議。

   （三）向縣政府提交年度縣級預算執(zhí)行和其它財政收支的審計結果報告。受縣政府委托向縣人大常委會提交縣級預算執(zhí)行和其它財政收支情況的審計工作報告、審計發(fā)現(xiàn)問題的糾正和處理結果報告；向縣政府報告其它事項專項審計調查情況及結果。依法向社會公布審計結果；向縣政府有關部門通報審計情況和審計結果。

   （四）直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權范圍內作出審計決定或向有關主管機關提出處理處罰的建議：

   1、縣級預算執(zhí)行情況和其它財政收支，縣直各部門預算的執(zhí)行情況、決算和其它財政收支。

   2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府預算的執(zhí)行情況、決算和其它財政收支；上級財政轉移支付資金。

   3、使用縣級財政資金的事業(yè)單位和社會團體的財務收支。

   4、縣級投資和以縣級投資為主的建設項目的預算執(zhí)行情況和決算。

   5、縣屬國有企業(yè)和金融機構、縣政府規(guī)定的縣屬國有資本占控股或主導地位的企業(yè)和金融機構的資產(chǎn)負責和損益。

   6、縣政府部門管理的和受縣政府委托由社會團體管理的社會保障基金、環(huán)境保護資金、社會捐贈資金及其它有關基金資金的財務收支。

   7、國際組織和外國政府援助、貸款項目的財務收支。

   8、法律、行政法規(guī)和地方性法規(guī)規(guī)定應由縣級審計機構審計的其它事項。

  （五）按規(guī)定對縣管領導干部及依法屬于審計監(jiān)督對象的其它單位主要負責人實施經(jīng)濟責任審計。

  （六）負責實施對財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調控措施執(zhí)行情況、財政預算管理或國有資產(chǎn)管理使用等與縣級財政收支有關的特定事項進行專項審計調查。

  （七）依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計發(fā)現(xiàn)的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復議、行政訴訟或縣政府裁決的有關事項；協(xié)助配合有關部門查處相關重大案件。

  （八）指導和監(jiān)督依法屬于審計監(jiān)督對象的單位的內部審計工作，核查社會審計機構對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的相關審計報告。

  （九）組織審計縣政府駐外非經(jīng)營性機構的財務收支，依法通過適當方式組織審計縣屬國有企業(yè)和金融機構的境外資產(chǎn)、負債和損益。

   （十）指導和推廣信息技術在全縣審計領域的應用，參與建設國家審計信息系統(tǒng)。

   （十一）承辦縣政府交辦的其它事項。

（二）機構設置情況

　 杞縣審計局內設12個職能股室：法制股、辦公室、財政金融審計股、行政事業(yè)審計股、經(jīng)貿外資審計股、固定資產(chǎn)投資審計股、農(nóng)業(yè)農(nóng)村審計股、經(jīng)濟責任審計一室、經(jīng)濟責任審計二室、社保審計股、投資中心、信息中心。

部門職責

（一）主管全縣審計工作。負責對全縣財政收支和法律、法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督，維護財政經(jīng)濟秩序，提高財政資金使用效益，促進廉政建設，保障國民經(jīng)濟和社會健康發(fā)展。對審計、專項審計調查和核查社會審計機構相關審計報告的結果承擔責任，負有督促被審計單位整改的責任。

   （二）參與起草審計、財經(jīng)方面的規(guī)范性文件，制定審計制度并監(jiān)督執(zhí)行，制定并組織實施審計工作發(fā)展規(guī)劃和專業(yè)領域審計工作規(guī)劃，制定并組織實施年度審計計劃；對直接審計、調查和核查的事項依法進行審計評價，作出審計決定或提出審計建議。

   （三）向縣政府提交年度縣級預算執(zhí)行和其它財政收支的審計結果報告。受縣政府委托向縣人大常委會提交縣級預算執(zhí)行和其它財政收支情況的審計工作報告、審計發(fā)現(xiàn)問題的糾正和處理結果報告；向縣政府報告其它事項專項審計調查情況及結果。依法向社會公布審計結果；向縣政府有關部門通報審計情況和審計結果。

   （四）直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權范圍內作出審計決定或向有關主管機關提出處理處罰的建議：

   1、縣級預算執(zhí)行情況和其它財政收支，縣直各部門預算的執(zhí)行情況、決算和其它財政收支。

   2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府預算的執(zhí)行情況、決算和其它財政收支；上級財政轉移支付資金。

   3、使用縣級財政資金的事業(yè)單位和社會團體的財務收支。

   4、縣級投資和以縣級投資為主的建設項目的預算執(zhí)行情況和決算。

   5、縣屬國有企業(yè)和金融機構、縣政府規(guī)定的縣屬國有資本占控股或主導地位的企業(yè)和金融機構的資產(chǎn)負責和損益。

   6、縣政府部門管理的和受縣政府委托由社會團體管理的社會保障基金、環(huán)境保護資金、社會捐贈資金及其它有關基金資金的財務收支。

   7、國際組織和外國政府援助、貸款項目的財務收支。

   8、法律、行政法規(guī)和地方性法規(guī)規(guī)定應由縣級審計機構審計的其它事項。

  （五）按規(guī)定對縣管領導干部及依法屬于審計監(jiān)督對象的其它單位主要負責人實施經(jīng)濟責任審計。

  （六）負責實施對財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調控措施執(zhí)行情況、財政預算管理或國有資產(chǎn)管理使用等與縣級財政收支有關的特定事項進行專項審計調查。

  （七）依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計發(fā)現(xiàn)的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復議、行政訴訟或縣政府裁決的有關事項；協(xié)助配合有關部門查處相關重大案件。

  （八）指導和監(jiān)督依法屬于審計監(jiān)督對象的單位的內部審計工作，核查社會審計機構對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的相關審計報告。

  （九）組織審計縣政府駐外非經(jīng)營性機構的財務收支，依法通過適當方式組織審計縣屬國有企業(yè)和金融機構的境外資產(chǎn)、負債和損益。

   （十）指導和推廣信息技術在全縣審計領域的應用，參與建設國家審計信息系統(tǒng)。

   （十一）承辦縣政府交辦的其它事項。

二、杞縣審計局預算單位構成

杞縣審計局為縣本級的一級預算單位，部門預算由杞縣審計局本級組成。

第二部分

2021年杞縣審計局部門預算情況說明

一、收入支出預算總體情況說明

杞縣審計局2021年收入總計338.99萬元，支出總計338.99萬元，與2020年相比，收、支總計各增長6.99萬元，增長2.1%。主要原因：人員增加，分項明確，商品服務支出增加。

二、收入預算總體情況說明

杞縣審計局2021年收入合計338.99萬元，其中：一般公共預算338.99萬元; 政府性基金收入0萬元；專戶管理的教育收費0萬元。

三、支出預算總體情況說明

杞縣審計局2021年支出合計338.99萬元，其中：基本支出338.99萬元，占100%；項目支出0萬元，占0%。

四、財政撥款收入支出預算總體情況說明

杞縣審計局2021年一般公共預算收支預算338.99萬元，經(jīng)費撥款收入預算281.18萬元，罰沒收入57.8萬元。與 2020年相比，一般公共預算收入預算增加6.99萬元，增長2.1%，主要原因：商品服務支出增加。政府性基金收入預算增加0萬元，增長0%，主要原因：無政府性基金。

五、一般公共預算支出預算情況說明

杞縣審計局2020年一般公共預算支出年初預算為338.99萬元。其中：基本支出338.99萬元，占100%；項目支出0萬元，占0%。

六、一般公共預算基本支出經(jīng)濟分類情況說明

按照《財政部關于印發(fā)<支出經(jīng)濟分類科目改革方案>的通知》（財預〔2017〕98號）要求，從2018年起全面實施支出經(jīng)濟分類科目改革，根據(jù)政府預算管理和部門預算管理的不同特點，分設部門預算支出經(jīng)濟分類科目和政府預算支出經(jīng)濟分類科目，兩套科目之間保持對應關系。為適應改革要求，我局（委）《支出經(jīng)濟分類匯總表》從2018年起從僅反映一般公共預算基本支出經(jīng)濟分類科目預算調整為按兩套經(jīng)濟分類科目分別反映不同資金來源的全部預算支出。杞縣審計局2021年一般公共預算支出年初預算為338.99萬元。（一）按政府預算支出經(jīng)濟分類：1、機關工資福利支出172.82萬元，其中：工資獎金津貼支出130.34萬元、社會保障繳費42.48萬元。2、商品和服務支出25.50萬元；其中：辦公經(jīng)費25.50萬元。3、對事業(yè)單位經(jīng)常性補助131.3萬元，其中：工資福利支出91.6萬元。商品和服務支出39.70萬元。4、對個人和家庭的補助9.38萬元，其中：社會福利和救助9.38萬元。（二）按部門預算支出經(jīng)濟分類 : 1、工資福利支出264.42，其中：基本工資162.8萬元、津貼補貼58.78萬元、機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費27.62萬元、職工基本醫(yī)療保險繳費14.65萬元、其他社會保障繳費0.57萬元。2、商品和服務支出65.2萬元，其中：辦公費39.70萬元、他商品和服務支出25.50萬元。 3、對個人和家庭的補助9.38萬元，其中：生活補助9.38萬元。

七、政府性基金預算支出預算情況說明

我局2021年沒有使用政府性基金預算撥款安排的支出。

八、國有資本經(jīng)營預算支出情況說明

我局2021年沒有使用國有資本經(jīng)營預算撥款安排的支出。

九、 一般公共預算“三公”經(jīng)費支出預算情況說明

我局2021年“三公”經(jīng)費預算為0萬元。2021年“三公”經(jīng)費支出預算數(shù)比 2020年減少1.8萬元。

具體支出情況如下：

（一）因公出國（境）費0萬元，主要用于單位工作人員公務出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出。主要原因：本年無此項預算支出。

（二）公務用車購置及運行費0萬元，其中，公務用車購置費0萬元；公務用車運行維護費0萬元，主要用于開展工作所需公務用車的燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出。公務用車購置費預算數(shù)比 2020年減少1.8萬元。公務用車運行維護費預算數(shù)比 2020年減少1.8萬元，主要原因：本年無此項預算支出。

（三）公務接待費0萬元，主要用于按規(guī)定開支的各類公務接待支出。預算數(shù)比 2020年減少0萬元。主要原因：本年無此項預算支出。

十、其他重要事項的情況說明

（一）機關運行經(jīng)費支出情況

杞縣審計局2021年機關運行經(jīng)費支出預算65.2萬元，主要保障機構正常運轉及正常履職需要。

（二）政府采購支出預算情況

2021年政府采購預算安排0萬元，其中：政府采購貨物預算0萬元、政府采購工程預算0萬元、政府采購服務預算0萬元。

（三）關于預算績效管理工作開展情況說明

2020年，我局共組織對0個項目進行了預算績效評價，涉及資金0萬元。2021年，我局擬組織對0個項目進行預算績效評價，涉及資金0萬元。2021年，我局已對0個項目設立了預算績效目標，涉及資金0萬元。

（四）國有資產(chǎn)占用情況

2020年期末，我局共有車輛1輛，其中：一般公務用車1輛、一般執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術用車0輛，其他用車0輛，其他用車主要是公務出行；單價50萬元以上通用設備0臺，單位價值100萬元以上專用設備0臺。

（五）專項轉移支付項目情況

我局2021年無負責管理的專項轉移支付項目。

第三部分

名詞解釋

一、財政撥款收入：是指省級財政當年撥付的資金。

二、事業(yè)收入：是指事業(yè)單位開展專業(yè)活動及輔助活動所取 得的收入。

三、其他收入：是指部門取得的除“財政撥款”、“事業(yè)收入”、“事業(yè)單位經(jīng)營收入”等以外的收入。

四、用事業(yè)基金彌補收支差額：是指事業(yè)單位在當年的“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”和“其他收入”不足以安排當年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（即事業(yè)單位以前各年度收支相抵后，按國家規(guī)定提取、用于彌補以后年度收 支差額的基金）彌補當年收支缺口的資金。

五、基本支出：是指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務所必需的開支，其內容包括人員經(jīng)費和日常公用經(jīng)費兩部分。

六、項目支出：是指在基本支出之外，為完成特定的行政工作任務或事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。

七、“三公”經(jīng)費：是指納入省級財政預算管理，部門使用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

八、機關運行經(jīng)費：是指為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

附件：

2021年杞縣審計局部門預算公開表