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目?錄

第一部分?杞縣審計局概況?

一、主要職能

二、部門所屬預算單位構(gòu)成

第二部分?杞縣審計局?2023年部門預算情況說明?

第三部分?名詞解釋

附件：杞縣審計局2023年部門預算表

一、部門收支總體情況表

二、部門收入總體情況表

三、部門支出總體情況表

四、財政撥款收支總體情況表

五、一般公共預算支出情況表

六、一般公共預算基本支出表

七、支出經(jīng)濟分類匯總表

八、一般公共預算“三公”經(jīng)費支出情況表

九、政府性基金預算支出情況表

十、項目支出表

十一、部門（單位）整體績效目標表

十二、部門預算項目績效目標匯總表

第一部分

杞縣審計局概況

一、杞縣審計局主要職責

（一）機構(gòu)設(shè)置情況

杞縣審計局內(nèi)設(shè)12個職能股室：法制股、辦公室、財政金融審計股、行政事業(yè)審計股、經(jīng)貿(mào)外資審計股、固定資產(chǎn)投資審計股、農(nóng)業(yè)農(nóng)村審計股、經(jīng)濟責任審計一室、經(jīng)濟責任審計二室、社保審計股、投資中心、信息中心。

（二）部門職責

（一）主管全縣審計工作。負責對全縣財政收支和法律、法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務(wù)收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督，維護財政經(jīng)濟秩序，提高財政資金使用效益，促進廉政建設(shè)，保障國民經(jīng)濟和社會健康發(fā)展。對審計、專項審計調(diào)查和核查社會審計機構(gòu)相關(guān)審計報告的結(jié)果承擔責任，負有督促被審計單位整改的責任。
?????（二）參與起草審計、財經(jīng)方面的規(guī)范性文件，制定審計制度并監(jiān)督執(zhí)行，制定并組織實施審計工作發(fā)展規(guī)劃和專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲嫻ぷ饕?guī)劃，制定并組織實施年度審計計劃；對直接審計、調(diào)查和核查的事項依法進行審計評價，作出審計決定或提出審計建議。
? ???（三）向縣政府提交年度縣級預算執(zhí)行和其它財政收支的審計結(jié)果報告。受縣政府委托向縣人大常委會提交縣級預算執(zhí)行和其它財政收支情況的審計工作報告、審計發(fā)現(xiàn)問題的糾正和處理結(jié)果報告；向縣政府報告其它事項專項審計調(diào)查情況及結(jié)果。依法向社會公布審計結(jié)果；向縣政府有關(guān)部門通報審計情況和審計結(jié)果。

（四）直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計決定或向有關(guān)主管機關(guān)提出處理處罰的建議：

1、縣級預算執(zhí)行情況和其它財政收支，縣直各部門預算的執(zhí)行情況、決算和其它財政收支。

2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府預算的執(zhí)行情況、決算和其它財政收支；上級財政轉(zhuǎn)移支付資金。

3、使用縣級財政資金的事業(yè)單位和社會團體的財務(wù)收支。

4、縣級投資和以縣級投資為主的建設(shè)項目的預算執(zhí)行情況和決算。

5、縣屬國有企業(yè)和金融機構(gòu)、縣政府規(guī)定的縣屬國有資本占控股或主導地位的企業(yè)和金融機構(gòu)的資產(chǎn)負責和損益。

6、縣政府部門管理的和受縣政府委托由社會團體管理的社會保障基金、環(huán)境保護資金、社會捐贈資金及其它有關(guān)基金資金的財務(wù)收支。

7、國際組織和外國政府援助、貸款項目的財務(wù)收支。

8、法律、行政法規(guī)和地方性法規(guī)規(guī)定應由縣級審計機構(gòu)審計的其它事項。

（五）按規(guī)定對縣管領(lǐng)導干部及依法屬于審計監(jiān)督對象的其它單位主要負責人實施經(jīng)濟責任審計。

（六）負責實施對財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財政預算管理或國有資產(chǎn)管理使用等與縣級財政收支有關(guān)的特定事項進行專項審計調(diào)查。

（七）依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計發(fā)現(xiàn)的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復議、行政訴訟或縣政府裁決的有關(guān)事項；協(xié)助配合有關(guān)部門查處相關(guān)重大案件。

（八）指導和監(jiān)督依法屬于審計監(jiān)督對象的單位的內(nèi)部審計工作，核查社會審計機構(gòu)對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的相關(guān)審計報告。

（九）組織審計縣政府駐外非經(jīng)營性機構(gòu)的財務(wù)收支，依法通過適當方式組織審計縣屬國有企業(yè)和金融機構(gòu)的境外資產(chǎn)、負債和損益。

（十）指導和推廣信息技術(shù)在全縣審計領(lǐng)域的應用，參與建設(shè)國家審計信息系統(tǒng)。

（十一）承辦縣政府交辦的其它事項。

二、審計局所屬預算單位構(gòu)成

杞縣審計局為縣本級的一級預算單位，部門預算由杞縣審計局本級組成。

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第二部分

杞縣審計局2023年部門預算情況說明

一、收入支出預算總體情況說明

杞縣審計局2023年收入總計512.57萬元，支出總計512.57萬元，與2022年相比，收、支總計減少34.13萬元，下降0.93%。主要原因：減支增效。

二、收入預算總體情況說明

杞縣審計局2023年收入合計512.57萬元，其中：一般公共預算512.57萬元;?政府性基金收入0萬元；專戶管理的教育收費0萬元。

三、支出預算總體情況說明

杞縣審計局2023年支出合計512.57萬元，其中：基本支出373.27萬元，占72.82%；項目支出139.3萬元，占27.18%。

四、財政撥款收入支出預算總體情況說明

杞縣審計局2023年一般公共預算收支預算512.57萬元，政府性基金收入預算0萬元。與?2022年相比，一般公共預算收入預算減少34.13萬元，下降6.24%，主要原因：減支增效。

五、一般公共預算支出預算情況說明

杞縣審計局2023年一般公共預算支出年初預算為512.57萬元。主要用于以下方面：一般公共服務(wù)（類）支出449.51萬元，占87.70%；社會保障和就業(yè)支出48萬元，占9.36%；衛(wèi)生健康支出15.06萬元，占2.94%。

六、一般公共預算基本支出預算經(jīng)濟分類情況說明

按照《財政部關(guān)于印發(fā)<支出經(jīng)濟分類科目改革方案>的通知》（財預〔2017〕98號）要求，從2018年起全面實施支出經(jīng)濟分類科目改革，根據(jù)政府預算管理和部門預算管理的不同特點，分設(shè)部門預算支出經(jīng)濟分類科目和政府預算支出經(jīng)濟分類科目，兩套科目之間保持對應關(guān)系。為適應改革要求，我局《支出經(jīng)濟分類匯總表》從2018年起從僅反映一般公共預算基本支出經(jīng)濟分類科目預算調(diào)整為按兩套經(jīng)濟分類科目分別反映不同資金來源的全部預算支出。本年一般公共預算基本支出共計373.27萬元，其中：

按照政府預算支出經(jīng)濟分類：

1、機關(guān)工資福利支出共計324.16萬元，其中：（1）工資獎金津補貼264.78萬元；（2）社會保障繳費59.25萬元；（3）其他工資福利支出0.13萬元。

2、機關(guān)商品和服務(wù)支出共計20.7元；（1）辦公經(jīng)費8.6萬元；（2）公務(wù)用車運行維護3.5萬元；（3）其他商品和服務(wù)支出8.6萬元。

3、對事業(yè)單位經(jīng)常性補助支出共計17.47萬元，其中：（1）工資福利支出17.47萬元。

4、對個人和家庭的補助支出共計10.93萬元，其中：（1）社會福利和救助7.65萬元；（2）離退休費3.28萬元。

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按照部門預算支出經(jīng)濟分類：

1、工資福利支出共計341.64萬元，其中：（1）基本工資202.06萬元；（2）津貼補貼62.73萬元；（4）績效工資17.47萬元；（5）機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費37.07萬元；（6）職工基本醫(yī)療保險繳費16.25萬元；（7）其他社會保障繳費5.94萬元；（8）其他工資福利支出0.13萬元。

2、商品服務(wù)支出20.7萬元，其中：（1）辦公費8.6萬元；（2）公務(wù)用車運行維護費3.5萬元；（3）其他商品和服務(wù)支出8.6萬元。

3、對個人和家庭的補助支出10.93萬元，其中：（1）退休費3.28萬元；（2）生活補助7.65萬元。

七、政府性基金預算支出預算情況說明

我局2023年政府性基金預算支出年初預算為0萬元。支出具體情況如下：我局2023年沒有使用政府性基金預算撥款安排的支出。

八、國有資本經(jīng)營預算支出情況說明

我局2023年國有資本經(jīng)營預算預算支出年初預算為0萬元。支出具體情況如下：我局2023年沒有使用國有資本經(jīng)營預算撥款安排的支出。

九、“三公”經(jīng)費支出預算情況說明

我局2023年“三公”經(jīng)費預算為3.5萬元。2023年“三公”經(jīng)費支出預算數(shù)比2022年增加0萬元。

具體支出情況如下：

（一）因公出國（境）費0萬元，主要用于單位工作人員公務(wù)出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出。預算數(shù)比2022年增加0萬元。主要原因：無此項支出。

（二）公務(wù)用車購置及運行費3.5萬元，其中，公務(wù)用車購置費0萬元；公務(wù)用車運行維護費3.5萬元，主要用于開展工作所需公務(wù)用車的燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出。公務(wù)用車購置費預算數(shù)比 2022年增加0萬元，主要原因：無此項預算安排。公務(wù)用車運行維護費預算數(shù)比2022年增加0萬元。

（三）公務(wù)接待費0萬元，主要用于按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。預算數(shù)比2022年增加0萬元。主要原因：2023年無此項支出。

十、其他重要事項的情況說明

（一）機關(guān)運行經(jīng)費支出情況

杞縣審計局2023年機關(guān)運行經(jīng)費支出預算160萬元，主要保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)及正常履職需要。

（二）政府采購支出情況

2023年政府采購預算安排0萬元，其中：政府采購貨物預算0萬元、政府采購工程預算0萬元、政府采購服務(wù)預算0萬元。

（三）關(guān)于預算績效管理工作開展情況說明

2022年，我局共組織對5個項目進行了預算績效評價，涉及資金158.1萬元。2023年，我局擬組織對2個項目進行預算績效評價，涉及資金139.3萬元。2023年，我局已對2個項目設(shè)立了預算績效目標，涉及資金139.3萬元。

（四）國有資產(chǎn)占用情況。

2022年期末，我局共有車輛1輛，其中：一般公務(wù)用車1輛、一般執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術(shù)用車0輛，其他用車0輛；單價50萬元以上通用設(shè)備0臺，單位價值100萬元以上專用設(shè)備0臺。

（五）專項轉(zhuǎn)移支付項目情況

我局負責管理的專項轉(zhuǎn)移支付項目共有0項，主要是：0項目0萬元、0項目0萬元、0項目0萬元等；我局將按照《預算法》等有關(guān)規(guī)定，積極做好項目分配前期準備工作，在規(guī)定的時間內(nèi)向財政部門提出資金分配意見，根據(jù)有關(guān)要求做好項目申報公開等相關(guān)工作。

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第三部分

名詞解釋

一、財政撥款收入：是指省級財政當年撥付的資金。

二、事業(yè)收入：是指事業(yè)單位開展專業(yè)活動及輔助活動所取 得的收入。

三、其他收入：是指部門取得的除“財政撥款”、“事業(yè)收入”、“事業(yè)單位經(jīng)營收入”等以外的收入。

四、用事業(yè)基金彌補收支差額：是指事業(yè)單位在當年的“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”和“其他收入”不足以安排當年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（即事業(yè)單位以前各年度收支相抵后，按國家規(guī)定提取、用于彌補以后年度收 支差額的基金）彌補當年收支缺口的資金。

五、基本支出：是指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)所必需的開支，其內(nèi)容包括人員經(jīng)費和日常公用經(jīng)費兩部分。

六、項目支出：是指在基本支出之外，為完成特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。

七、“三公”經(jīng)費：是指納入省級財政預算管理，部門使用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務(wù)出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出；公務(wù)用車購置及運行費反映單位公務(wù)用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

八、機關(guān)運行經(jīng)費：是指為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。

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附件：杞縣審計局2023年度部門預算表

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